為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理
       控制費用支出，筆者根據(jù)2020年的相關規(guī)定，整理出了財務報銷管理制度。

　　目的

　　本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福

　　利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流

　　程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　一、日常費用報銷流程

　　日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、

　　培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　二、 費用報銷的一般規(guī)定

　　1、報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　　2、填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件

　　張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。

　　3、 按規(guī)定的審批程序報批。

　　4、 報銷 5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　5、費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入

　　庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理→總經(jīng)理審批→

　　到出納處報銷。

　　三、工薪福利支付流程

　　(一)、 工資支付流程：

　　1、每月 20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度

　　變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部;

　　2、總經(jīng)理提供職工年度獎金分配表;

　　3、財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;

　　4、按工薪審批程序審批;

　　5、每月 10日由財務部支付上月工資;

　　6、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

　　(二)、社會保險支付流程：

　　1、社會保險金由財務部協(xié)助人力資源部辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交

　　人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

　　2、其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確

　　認→財務經(jīng)理→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

　　四、 專項支出財務報銷流程

　　專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　1、 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　　2、報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　　3、 結賬報銷：

　　3.1 資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填

　　寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);

　　3.2 按資金支出規(guī)定審批程序審批;

　　3.3 財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;

　　3.4 若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

　　五、其他專項支出報銷流程

　　1、費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動

　　費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

　　2、 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報

　　告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事

　　長及其授權人審批。

　　3、財務報銷流程

　　3.1 審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

　　3.2 簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問

　　的審核，合同應注明付款方式等)。

　　3.3 付款流程：

　　3.1.1 由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);

　　3.1.2 按審批程序審批：主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財務經(jīng)理 →總經(jīng)理審批;

　　3.1.3 財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;

　　3.1.4 若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

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